Présentation
L’analyse et la planification financière regroupent un ensemble d’activités de programmation, de projection, de budgétisation et d’analyse qui constituent le fondement de nombreuses décisions importantes et permettent d’évaluer la santé financière globale de l’entreprise.
À l’aide de solutions logicielles adaptées, les équipes financières combinent les données financières, opérationnelles et externes à l’entreprise, notamment les tendances du marché, afin de disposer d’une vision approfondie de la situation de l’organisation et de prendre des décisions plus pertinentes et rentables.
Dans un environnement économique en constante évolution, l’entreprise doit être capable d’ajuster rapidement sa stratégie et de s’adapter aux nouvelles opportunités et contraintes. L’analyse et la planification financière permettent précisément d’accompagner cette capacité d’adaptation.
Les analystes et planificateurs financiers conçoivent, développent et déploient ainsi des outils d’analyse et de planification fiables, capables de générer des informations financières et opérationnelles utiles à la prise de décision dans les différents niveaux de l’organisation.
L’analyse et la planification financière fait généralement partie du système global de gestion financière. Elle peut également être déployée comme une solution analytique autonome intégrée aux autres systèmes de l’entreprise, notamment aux ERP (Enterprise Resource Planning).
La collecte et l’analyse des données constituant un processus continu, notamment dans les périodes de volatilité des marchés et de changements rapides, les entreprises doivent disposer de dispositifs capables de produire des analyses régulièrement actualisées et de soutenir une planification flexible.
Contenu
Compte tenu de la complexité croissante de l’environnement des affaires, notre approche de l’analyse et de la planification financière s’articule autour de quatre étapes principales :
1. Collecte, validation et consolidation des données
Collecte et consolidation des données financières et opérationnelles provenant notamment des ERP, bases de données, systèmes bancaires et autres solutions utilisées par l’entreprise. La fiabilité et l’exactitude des données constituent un élément essentiel de cette étape.
2. Planification et projection
Élaboration de projections financières permettant d’anticiper les performances futures et d’évaluer la pertinence des orientations retenues. Les modèles financiers peuvent également être utilisés pour tester différents scénarios, simuler l’impact de certaines variables et déterminer les actions susceptibles de produire les meilleurs résultats.
Les principales approches de planification comprennent notamment :
- Planification prédictive — Utilisation des données historiques et actuelles pour identifier les tendances et établir des projections sur les performances futures.
- Planification ciblée — Élaboration de plans permettant d’évaluer mathématiquement l’impact de différentes variables sur des objectifs et facteurs clés de réussite prédéfinis.
- Planification multi-scénarios — Élaboration de plusieurs scénarios plausibles, analyse de leurs conséquences et préparation de plans d’action adaptés à chaque situation.
3. Budgétisation
Élaboration des budgets à partir des objectifs et projections du plan stratégique, estimation des revenus et des dépenses nécessaires à la réalisation des activités, puis allocation des ressources par fonction, unité ou département.
4. Suivi et analyse des performances
Analyse continue des données financières et suivi des principaux indicateurs de performance, notamment les ventes, les dépenses, les bénéfices, le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement, la trésorerie et les disponibilités.
Cette démarche permet également de répondre aux besoins d’analyse ponctuels et de transformer les données financières en informations compréhensibles et exploitables par les décideurs.
Objectifs
- Fournir dans les délais des analyses financières et des avis fiables aux dirigeants de l’entreprise ;
- Anticiper l’impact des décisions potentielles sur les flux de trésorerie, la rentabilité et la situation financière de l’entreprise ;
- Évaluer et suivre la santé financière globale de l’entreprise et de ses investissements ;
- Concevoir et maintenir des modèles financiers et de projection adaptés aux besoins de l’organisation ;
- Élaborer des plans financiers intégrés et modulables pouvant s’adapter à différents scénarios ;
- Collaborer avec les différents départements pour la préparation, la consolidation et le suivi des budgets ;
- Aligner l’exécution budgétaire sur la stratégie de l’entreprise et suivre la réalisation des performances ;
- Identifier et évaluer les nouvelles opportunités de revenus ainsi que les risques qui leur sont associés.